彭博新闻引述未具名知情人士报导，在近期美元遭遇抛售之前，台湾部分大型寿险公司已几乎砍光所有离岸的外汇避险部位。因为随著监管制度改革降低了防范台币汇率波动的必要性，台湾寿险业者的相关避险需求，本就在降低。
消息来源说，透过无本金交割远期合约（NDF）削减美元兑台币空头部位的行动，基本上已经完成。相关操作大部分是在上个月进行。一位知情人士表示，寿险公司目前已将重心转向解除在岸的避险部位之上。
此外，过去一个月间，寿险公司也在汇率条件有利时，于无本金交割远期市场中不时卖出美元，以获取短线期收益。
台湾新修订的会计准则，允许台湾寿险业者将汇率波动对海外债券持仓价值的影响，在一段时期内进行分摊，而不必立即认列，借此减轻汇兑损失。此一监管规定的调整，预料将可为业界节省数十亿美元的避险成本。
在新制度架构下，即使美元近期走弱，台湾寿险业者也不会被要求增加避险部位，因为突发的汇率波动已无需即时反映在财务报表上。
美元周二（27日）一度贬至近四年来的最低水准，之后跌幅有所收敛。
台湾寿险业整体合计持有超过7,000亿美元的海外资产，由于保险给付主要以新台币支付，提高了公司的汇率风险。
根据台湾金管会11月的数据，国泰人寿、富邦人寿与南山人寿为台湾前三大保险公司，这三家公司合计占全体寿险业约台币37兆元（1.2 兆美元）资产的一半以上。
彭博采访三大保险公司，国泰人寿与南山人寿对此不予评论，富邦人寿则未立即回应置评请求。
荷宝（Robeco）驻新加坡的亚洲主权策略师Philip McNicholas说：「少了寿险业者避险需求的市况，已在NDF远期点数偏高上反映出来，导致隐含收益率上升，并显示以新台币做为融资货币，进行利差交易的成本正在提高。」
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